本书从行为金融理论和信号理论出发, 结合中国证券市场预测性会计信息的披露相关规则, 运用时间序列相关的面板数据、动态面板数据回归以及似无关 (SUR) 联立方程回归模型进行数据拟合, 对盈利预测偏误的相关性质和影响因素进行了较为深入和系统的研究。